إذا سجلت لضريبة الشركات في الإمارات متأخرًا وتم فرض غرامة قدرها 10,000 درهم، ستعفيك الهيئة من الغرامة إذا قدمت الإقرار الضريبي الأول خلال 7 أشهر من نهاية فترة الضرائب الأولى. أما الأشخاص المعفون فيقدمون إعلانهم السنوي ضمن نفس الفترة. الإعفاء تلقائي، وإذا كنت قد دفعت الغرامة بالفعل، يتم إعادة المبلغ إلى حسابك الضريبي لدى إماراتاكس.
يغطي هذا الدليل من يستحق الإعفاء، كيفية حساب تاريخ الـ 7 أشهر، ماذا يحدث في كل حالة، وماذا يجب فعله إذا فاتتك الفترة المحددة.
ما يغطيه إعفاء غرامة ضريبة الشركات
يشمل الإعفاء غرامة واحدة فقط: الغرامة الثابتة غرامة 10,000 درهم للتسجيل المتأخر لضريبة الشركاتلا يشمل الإعفاء غرامات التأخير في تقديم الإقرارات، أو التأخير في الدفع، أو أي غرامات ضريبية أخرى.
الميزة | كيفية العمل |
|---|---|
الغرامة المشمولة | غرامة التسجيل المتأخر قدرها 10,000 درهم |
من سيستفيد | الأشخاص الخاضعون للضريبة، والأشخاص المعفيون الذين يلزمهم التسجيل |
الشرط | تقديم أول إقرار ضريبي (أو إعلان سنوي) خلال 7 أشهر من نهاية فترة الضرائب الأولى |
أي فترة ضريبية؟ | فترة الضرائب الأولى فقط |
هل يلزم تقديم طلب؟ | لا، يتم تطبيق الإعفاء تلقائيًا عند تقديم الإقرار في الوقت المناسب |
هل دُفعت الغرامة بالفعل؟ | يتم إضافة المبلغ إلى رصيد حسابك الضريبي في إماراتاكس |
الموعد النهائي للدفع | لم يتغير: يجب دفع الضريبة المستحقة خلال 9 أشهر |
هل يمكنني الاستفادة من إعفاء غرامة التسجيل المتأخر في ضريبة الشركات في حالتي؟
تغطي إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب خمس حالات. وإليك ما يعنيه كل منها لك:
حالتي | ما يجب فعله | النتيجة |
|---|---|---|
سجلت متأخرًا؛ فُرضت غرامة ولم تُدفع؛ قدمت الإقرار الأول خلال 7 أشهر | لا شيء إضافي | تم إعفاء الغرامة |
سجلت متأخرًا؛ فُرضت غرامة ولم تُدفع؛ لم تقدم الإقرار بعد | قدم الإقرار الأول خلال 7 أشهر من نهاية فترة الضرائب الأولى | تم إعفاء الغرامة |
سجلت متأخرًا؛ دفعت الغرامة؛ لم تقدم الإقرار بعد | قدم الإقرار خلال 7 أشهر | يتم إضافة المبلغ إلى حسابك الضريبي |
تم التسجيل متأخرًا؛ تم دفع الغرامة؛ تم تقديم الإقرار خلال 7 أشهر | لا شيء إضافي | تم إضافة المبلغ إلى حسابك الضريبي |
لم يتم التسجيل بعد | سجّل الآن، ثم قدم الإقرار الأول خلال 7 أشهر | تم التنازل عن الغرامة إذا تم فرضها |
كيفية حساب تاريخ التنازل عن الغرامة بعد 7 أشهر
احسب 7 أشهر بدءًا من آخر يوم في فترة الضريبة الأولى. وقارنه بموعد تقديم الإقرار العادي بعد 9 أشهر:
تنتهي فترة الضريبة الأولى | تاريخ تقديم الإقرار ضمن التنازل (7 أشهر) | الموعد النهائي العادي للتقديم (9 أشهر) |
|---|---|---|
31 ديسمبر 2025 | 31 يوليو 2026 (انتهى) | 30 سبتمبر 2026 |
31 مارس 2026 | 31 أكتوبر 2026 (انتهى) | 31 ديسمبر 2026 |
30 يونيو 2026 | 31 يناير 2027 | 31 مارس 2027 |
31 ديسمبر 2026 | 31 يوليو 2027 | 30 سبتمبر 2027 |
يمكن أن تكون فترة الضريبة الأولى لشركة جديدة أطول أو أقصر من 12 شهرًا، اعتمادًا على السنة المالية التي تم اختيارها عند التسجيل. تحقق من فترة الضريبة الأولى الخاصة بك في EmaraTax قبل أن تبدأ العد.
خطوة بخطوة: كيفية التنازل عن غرامة التسجيل المتأخر
- سجّل فورًا إذا لم تكن قد قمت بذلك بالفعل. اطلع على تسجيل ضريبة الشركات في دبي إذا كنت تريد أن نتولى الأمر عنك.
- أكد فترة الضريبة الأولى الخاصة بك في EmaraTax.
- اغلق حساباتك مبكرًا. تقديم الإقرار قبل الموعد المعتاد بشهرين يعني أن حساباتك يجب أن تكون جاهزة في وقت أبكر.
- قدم أول إقرار لضريبة الشركات، أو الإقرار السنوي إذا كنت معفى، في أو قبل تاريخ الـ 7 أشهر.
- ادفع أي ضريبة مستحقة بحلول الموعد النهائي العادي بعد 9 أشهر.
- تحقق من حسابك في EmaraTax لتأكيد إزالة الغرامة أو، إذا تم دفعها، إضافتها كرصيد.
ماذا لو فاتني نافذة الـ 7 أشهر؟
لم يعد الإعفاء سارياً، لكن قد لا يزال بإمكانك الطعن في العقوبة. بموجب قانون إجراءات الضرائب في الإمارات، يمكنك عموماً تقديم طلب إعادة نظر إلى الهيئة الاتحادية للضرائب خلال 40 يوم عمل من إعلامك بالعقوبة. تحتاج إلى سبب معقول حقيقي وأدلة داعمة. إعادة النظر هي قرار تقديري من الهيئة الاتحادية للضرائب، ليست إعفاءً تلقائياً، لذا عليك بناء ملف واضح.
الأخطاء الشائعة التي تكلف الشركات فقدان الإعفاء
- الافتراض أن مهلة تقديم الإقرار البالغة 9 أشهر تنطبق. هذا غير صحيح بالنسبة للإعفاء.
- اختيار سنة مالية أولى طويلة دون إدراك أن عداد الـ7 أشهر يبدأ بنهايتها
- الانتظار حتى "توافق" الهيئة الاتحادية للضرائب على الإعفاء. لا يوجد طلب موافقة؛ فقط قدّم الإقرار في الوقت المحدد
- تقديم إقرار ناقص لتفادي الموعد المحدد، ثم الاضطرار لتعديله
- نسيان أن مجموعات الضرائب يجب أن تقدم إقرار المجموعة خلال 7 أشهر لحماية عضو سجل متأخراً
كيف يمكن لـTakween Advisory المساعدة
هل تحتاج مساعدة للوفاء بموعد 7 أشهر؟ نحن نسجل الشركات المتأخرة ونخطط للإقرار الأول حتى ينطبق الإعفاء. تحدث إلى وكلاء الضرائب لدينا · تقديم إقرار ضريبة الشركات
المصادر: الهيئة الاتحادية للضرائب – إعفاء العقوبات · وكالة أنباء الإمارات – توضيح الهيئة الاتحادية للضرائب بشأن الإعفاء · جلف نيوز – ما يجب أن تعرفه الشركات عن الإعفاء
الأسئلة المتكررة
هل ينطبق إعفاء عقوبة ضريبة الشركات على الشركات المنشأة في 2026؟
تقول الهيئة الاتحادية للضرائب إن الإعفاء ينطبق على الفترة الضريبية الأولى، سواء وقعت هذه الفترة في الماضي أو المستقبل. يجب على الشركة التي تأسست في 2026 أن تخطط لتقديم إقرارها الأول خلال 7 أشهر من نهاية أول فترة لها.
هل يجب علي دفع ضريبة الشركات خلال 7 أشهر أيضاً؟
لا. الإعفاء يعتمد على تقديم الإقرار خلال 7 أشهر. أما دفع الضريبة فهو مستحق ضمن المهلة العادية التي تبلغ 9 أشهر.
هل يتم دفع مبلغ 10,000 درهم كاسترداد إلى حسابي البنكي؟
يتم ائتمانه في حساب ضريبة الشركات الخاص بك على منصة إمارتاكس. من هناك يمكن تعويضه مقابل الضريبة المستحقة أو استرداده عبر عملية الاسترداد التي توفرها الهيئة الاتحادية للضرائب.
هل يغطي الإعفاء عقوبات التأخير في التقديم؟
لا. يغطي فقط عقوبة التسجيل المتأخر.
هل تستحق الكيانات المعفاة ذلك؟
نعم. الأشخاص المعفون المطلوب منهم التسجيل يستحقون الإعفاء إذا قدموا إعلانهم السنوي خلال نفس نافذة الـ7 أشهر.