إذا تغيّر أي تفصيل في تسجيل ضريبة الشركات الخاص بك، يجب عليك تحديثه من خلال تعديل على إمارا تاكس خلال 20 يوم عمل من تاريخ التغيير. وهذا يشمل اسم الشركة، رخصة التجارة، الأنشطة، العنوان، المالكين أو المفوضين بالتوقيع. تجاوز هذه الفترة يمكن أن يكلفك 1000 درهم، أو 5000 درهم في حال التكرار خلال 24 شهرًا. يغطي هذا الدليل التغييرات التي تستوجب تعديل التسجيل، كيفية تقديمه خطوة بخطوة، والأخطاء التي تؤدي إلى فرض غرامات.
قاعدة الـ 20 يوم عمل ببساطة
بموجب قانون إجراءات الضريبة في الإمارات، يجب على الأعمال المسجلة إبلاغ الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بأي تغييرات في بيانات التسجيل خلال 20 يوم عمل. وفي التطبيق، هناك ثلاث نقاط مهمة:
- تبدأ المدة من تاريخ التغيير، وليس من وقت ملاحظتك له. فيما يتعلق بتغيير المساهمين، يكون عادةً تاريخ سريان عقد التأسيس المعدل.
- التحديث لدى جهة أخرى لا يحتسب. الإبلاغ إلى دائرة الاقتصاد والسياحة أو المنطقة الحرة لا يحدث تحديثًا لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. فقط التعديل المقدم عبر إمارا تاكس يُعتبر تحديثًا.
- كل تسجيل ضريبي مستقل بمفرده. إذا كنت مسجلًا لضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة، يجب تحديث كلاهما.
ما التغييرات التي تستدعي تعديل تسجيل ضريبة الشركات؟
تغيير في نشاطك التجاري | هل تحتاج إلى تعديل تسجيل ضريبة الشركات؟ |
|---|---|
الاسم القانوني أو الاسم التجاري (بالإنجليزية أو العربية) | نعم |
المساهمون أو نسب الملكية | نعم |
المدير، العضو في الإدارة أو المفوض بالتوقيع | نعم |
إضافة أو إزالة أنشطة تجارية | نعم |
رقم الرخصة التجارية أو الجهة المصدرة | نعم |
الشكل القانوني (مثلاً من منشأة فردية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة) | نعم، وقد يتطلب الأمر أيضًا نصيحة حول ما إذا كان تسجيل جديد مطلوبًا |
العنوان المسجل | نعم |
البريد الإلكتروني، الهاتف أو صندوق البريد | نعم |
فتح أو إغلاق فرع | نعم |
تجديد الرخصة التجارية بدون أي تغييرات أخرى | لا بمفرده، رغم أن رفع الرخصة المجددة يحافظ على تحديث ملفك |
تغيير السنة المالية / الفترة الضريبية | طلب منفصل، يتطلب موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب |
توقف العمل التجاري | إلغاء التسجيل، وليس تعديلًا |
كيفية تعديل تسجيل ضريبة الشركات الخاصة بك على منصة EmaraTax
- حدد موعدك النهائي. لاحظ تاريخ سريان التغيير وابدأ في حساب 20 يوم عمل من ذلك التاريخ.
- حضّر أدلتك. على سبيل المثال: الرخصة التجارية المعدلة، عقد التأسيس أو النظام الأساسي المعدل، قرار مجلس الإدارة، جواز السفر وبطاقة الهوية الإماراتية لأي مالك جديد أو موقع معتمد، عقد إيجار جديد لتغيير العنوان.
- قم بتسجيل الدخول وافتح ملف المكلف الخاص بك. قم بتسجيل الدخول إلى EmaraTax باستخدام UAE Pass أو بيانات اعتمادك، ثم انقر عرض بجانب نشاطك التجاري.
- ابدأ التعديل. في قسم ضريبة الشركات افتح قائمة الإجراءات واختر تعديل. اقرأ التعليمات وقم بالتأكيد.
- قم بتحرير ما تغير فقط. استعرض الأقسام ذات الصلة (تفاصيل الكيان، التعريف والمالكون، الأنشطة التجارية، بيانات الاتصال، الموقع المعتمد) وقم بتحديث كل خانة تتأثر بالتغيير.
- قم بتحميل المستندات في الأقسام التي يُطلب فيها ذلك.
- راجع وأعلن وقدم الطلب. افحص الملخص، ضع علامة على التصريح، وقدم الطلب. قم بتنزيل أو تدوين رقم الإقرار والمرجع.
- تابع النتيجة. ترسل لك هيئة الزكاة والدخل بريدًا إلكترونيًا عندما يُوافق على التعديل أو إذا كانت هناك حاجة لمزيد من المعلومات. بمجرد الموافقة، قم بتنزيل الشهادة المحدثة.
- كرر الأمر لضريبة القيمة المضافة إذا كنت مسجلًا فيها. افتح قسم ضريبة القيمة المضافة وقدم نفس التغيير هناك.
من يمكنه تقديم التعديل؟ الشخص المسجل، أو وكيل ضرائب مسجل، أو الممثل القانوني المعين لدى هيئة الزكاة والدخل.
واحد في كل مرة: أثناء مراجعة تعديل واحد لنفس نوع الضريبة، لا يمكنك تقديم تعديل آخر. اجمع كل تغييراتك في طلب واحد حيثما أمكن.
كيفية تصحيح اسم الشركة على شهادة ضريبة الشركات الخاصة بك
يتم تصحيح اسم مكتوب بشكل خاطئ، أو لواحق قانونية ناقصة، أو تغيير اسم بعد إعادة العلامة التجارية من خلال نفس التعديل. قم بتحميل الرخصة التجارية التي تُظهر الاسم الصحيح باللغتين الإنجليزية والعربية. بعد الموافقة، قم بتنزيل الشهادة المحدثة من مراسلات EmaraTax واستبدل النسخة القديمة في ملفاتك. انظر كيفية تنزيل شهادة تسجيل ضريبة الشركات الخاصة بك.
الغرامة بسبب عدم تحديث تفاصيل تسجيلك
المخالفة | الغرامة |
|---|---|
عدم إبلاغ هيئة الزكاة والدخل بتغيير في تفاصيل التسجيل خلال المهلة المحددة | 1,000 درهم للحالة الأولى، و5,000 درهم في حالة تكرارها خلال 24 شهرًا |
بعض الأمور التي يجب معرفتها:
- تطبق الغرامة على كل تسجيل، لذا فإن غياب كل من ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة يمكن أن يعني غرامتين.
- التقديم المتأخر يوقف زيادة المشكلة ولكنه لا يلغي الغرامة التي صدرت بالفعل.
- إذا كان لديك سبب وجيه حقيقي، يمكن عادةً تقديم طلب إعادة النظر خلال 40 يوم عمل من تاريخ الإبلاغ عن الغرامة.
الأخطاء الشائعة التي تؤدي إلى الغرامات
- تحديث رخصة التجارة مع دائرة التنمية الاقتصادية أو المنطقة الحرة واعتقاد أن الهيئة الاتحادية للضرائب تُحدث المعلومات أيضاً
- تعديل ضريبة القيمة المضافة ونسيان ضريبة الشركات، أو العكس
- ترك مدير أو مساهم سابق مسجل كمفوض توقيع
- ترك البريد الإلكتروني للمراسلة قديمًا، بحيث لا تتم قراءة إشعارات الهيئة الاتحادية للضرائب
- نسيان أن الشركات الخاملة والشركات في المناطق الحرة تتحمل نفس الالتزامات
- التعامل مع حدث واحد كأنه تغيير واحد فقط. فالتحويل أو إعادة الهيكلة عادة ما تؤثر على الاسم والمالكين والأنشطة والمفوضين بالتوقيع كلها في آنٍ واحد، وكل منها يجب تحديثه.
التعديل مقابل تغيير فترة الضريبة مقابل إلغاء التسجيل
أنت تريد... | الإجراء |
|---|---|
تحديث التفاصيل التي تغيرت | تعديل على منصة إماراتاكس |
استخدام سنة مالية مختلفة | طلب تغيير فترة الضريبة، والذي يحتاج إلى موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب |
إغلاق التسجيل لأن النشاط التجاري توقف | إلغاء تسجيل ضريبة الشركات، مع شروطه الخاصة والإقرار النهائي |
الانضمام إلى مجموعة ضريبية أو الخروج منها | طلب إنشاء أو تعديل مجموعة ضريبية. انظر تكوين مجموعة ضريبة الشركات |
كيف يمكن لـ Takween Advisory المساعدة
الحفاظ على تحديث تسجيلك جزء من الالتزام بالامتثال، ومن السهل تفويته عندما يحدث تغيير في الرخصة في وسط شهر مزدحم. Takween Advisory يقوم بتقديم التعديلات كوكيلك المسجل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب. من خلال خدمتنا الامتثال لضريبة الشركات نحافظ على سجلات ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة متوافقة مع رخصة التجارة الخاصة بك. إذا لم تكن مسجلًا بعد، ابدأ بخدمتنا تسجيل ضريبة الشركات في دبي . احجز استشارة مجانية وأخبرنا ما الذي تغير.
الأسئلة المتكررة
هل التعديل يغير رقم تسجيل ضريبة الشركات الخاص بي؟
لا. يستمر تسجيلك تحت نفس الرقم. فقط يتم تحديث التفاصيل.
هل تجديد رخصة التجارة يبدأ عداد 20 يومًا؟
لا، ليس بمفرده. يبدأ العد فقط عندما يتغير تفصيل مسجل فعليًا، مثل رقم الرخصة أو الأنشطة أو الملاك.
كم من الوقت تستغرق الهيئة الاتحادية للضرائب للموافقة على تعديل؟
تتم معالجة التعديلات البسيطة غالبًا بسرعة، لكن لا يوجد وقت محدد منشور. ما يحسب لوقت المهلة هو تاريخ التقديم، فاحتفظ بإقرار الاستلام.
انتقلت شركتي من منطقة حرة إلى أخرى. هل هذا تعديل؟
يغير سلطة الترخيص وربما تفاصيل الكيان ووضع ضريبة المنطقة الحرة، لذا اطلب نصيحة قبل التقديم. انظر تسجيل ضريبة الشركات في المنطقة الحرة الخدمة.
هل يمكنني تعديل تسجيل الضريبة الخاص بي أثناء إعداد إقراري الضريبي الأول؟
نعم. حافظ على دقة تسجيلك في جميع الأوقات. يجب أن يعكس الإقرار التفاصيل الصحيحة لفترة الضريبة.