نعم. إذا كانت شركتك مسجلة لضريبة الشركات في الإمارات، يجب عليها تقديم إقرار ضريبي لكل فترة ضريبية حتى وإن لم يكن هناك دخل أو ربح أو نشاط على الإطلاق. الإقرار الضريبي الصفري هو ببساطة الإقرار العادي مع دخل خاضع للضريبة صفر أو سلبي. عدم تقديمه يكلفك 500 درهم شهرياً لأول 12 شهراً، و1000 درهم شهرياً بعدها، رغم أنه لا يوجد ضريبة مستحقة. الطريقة الوحيدة لوقف تقديم الإقرارات هي إلغاء التسجيل. يوضح هذا الدليل من يجب أن يقدم إقراراً صفرياً، ماذا يتطلب، ومتى يكون إغلاق الشركة هو الخيار الأفضل.
النقاط الأساسية
● عدم وجود دخل لا يعني عدم تقديم الإقرار. كل شخص خاضع للضريبة ومسجل يقدم إقراراً مهما كانت النتيجة.
● الإقرار الصفري لا يزال إقراراً مكتملًا. تقوم بالإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات والربح المحاسبي حتى وإن كانت كلها صفرية.
● الإقرارات الصفريّة المتأخرة تُعاقب. 500 درهم شهريًا لمدة 12 شهرًا، ثم 1000 درهم شهريًا.
● الشركات غير النشطة تبقى ضمن النظام. رخصة التجارة الهادئة لا تلغي تسجيلك في ضريبة الشركات.
● هل تُغلق الشركة نهائيًا؟ قم بإلغاء التسجيل. هذه هي الطريقة الوحيدة لإيقاف تقديم الإقرارات المستقبلية.
هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للشركات إذا لم يكن لدي دخل؟
نعم. الإقرار الصفري لضريبة الشركات في الإمارات مطلوب في أي وقت تكون مسجلاً. إقرار ضريبة الشركات بصفر إيرادات، أو بدون أرباح، أو شركة بدون إيرادات كلها نفس الإقرار. تقديم الإقرار في الإمارات يعتمد على التسجيل، لا على الأرباح. إذا كنت مسجلاً، عليك التقديم. وهذا يشمل:
الحالة | هل يجب تقديم إقرار؟ |
|---|---|
شركة جديدة بدون إيرادات في أول فترة | نعم |
شركة غير نشطة برخصة تجارية سارية | نعم |
شركة قامت بالتداول لكنها حققت خسارة | نعم |
شركة بدون إيرادات ولكن لديها مصروفات | نعم |
شركة في منطقة حرة تدفع 0% | نعم |
شركة توقفت عن العمل نهائيًا | نعم، حتى تقوم بإلغاء التسجيل |
قواعد ضريبة الشركات على الشركات غير النشطة في الإمارات هي نفسها للشركات النشطة، وكذلك معالجة عدم وجود إيرادات: التسجيل وليس الربح هو الذي يحدد وجوب تقديم الإقرار. رخصة العمل بدون نشاط تجاري لا تلغي التزامات ضريبة الشركات، ومركز ضريبة الشركة غير النشطة في الإمارات لا يختلف. إقرار ضريبة الشركات للشركة بدون نشاط يجب تقديمه في نفس موعد أي إقرار آخر: بعد 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية.
ما يحتويه الإقرار الضريبي الصفري للشركات
الإقرار الصفري هو الإقرار الضريبي الاعتيادي عبر منصة إماراتكس. متطلبات الإقرار الصفري لضريبة الشركات في الإمارات هي نفسها كأي إقرار؛ الأرقام فقط تكون صغيرة أو صفرية:
● تفاصيل الكيان والفترة الضريبية
● الإيرادات للفترة (صفر إذا لم تكن موجودة)
● المصروفات، مثل تجديد الرخصة، الإيجار أو رسوم البنك
● الربح أو الخسارة المحاسبية
● التعديلات الضريبية، إن وجدت
● الدخل الخاضع للضريبة (صفر أو سلبي)
● الضريبة على الشركات المستحقة (صفر)
حتى الشركة الخاملة عادة ما يكون لديها بعض التكاليف، لذا النتيجة غالبًا ما تكون خسارة صغيرة بدلاً من الصفر بالضبط. تقديم هذه الخسارة بشكل صحيح مهم: إقرار ضريبة الشركات لشركة تحقق خسارة في الإمارات يسجل الخسارة الضريبية بحيث يمكن استخدامها ضد ما يصل إلى 75% من الدخل الخاضع للضريبة في السنوات اللاحقة.
البيانات المالية لشركة خاملة في الإمارات
لا تزال بحاجة إلى البيانات المالية للفترة، حتى لو كانت بسيطة جدًا: حساب الأرباح والخسائر وميزانية تظهر رأس المال السهمي، ورصيد البنك وأي مبالغ مستحقة. كشف الحسابات البنكية، إيصالات تجديد الرخص والفواتير تدعمها. احتفظ بهذه السجلات لمدة 7 سنوات. خدماتنا في المحاسبة في دبي يمكنها إعداد مجموعة بسيطة لشركة غير نشطة.
ضريبة الشركات للشركة الخاملة في المناطق الحرة
يجب على الشركة الخاملة في المنطقة الحرة أيضًا تقديم الإقرار. إذا كانت ترغب في أن تُعتبر شخصًا مؤهلاً في المنطقة الحرة، فهي بحاجة إلى بيانات مالية مراجعة، حتى لو لم يكن لديها إيرادات. تحقق مما إذا كان المطالبة بهذا الوضع تستحق تكلفة التدقيق لشركة غير متداولة.
كيفية تقديم إقرار ضريبة شركات بقيمة صفر
إقرار ضريبة شركات بقيمة صفر على منصة EmaraTax يتبع نفس خطوات أي إقرار آخر:
1. إعداد بيانات مالية بسيطة لفترة الضريبة.
2. تسجيل الدخول إلى EmaraTax وفتح حسابك كشخص خاضع للضريبة.
3. افتح قسم ضريبة الشركات وابدأ في الإقرار للفترة الضريبية الصحيحة.
4. أدخل أرقام الإيرادات، والمصروفات، والميزانية (أصفار حيث لا يوجد شيء).
5. اختر إعفاء الأعمال الصغيرة إذا كنت مؤهلاً وكان مناسبًا لك.
6. راجع، وافق على الإقرار، وقدم قبل الموعد النهائي.
إقرار ضريبة شركات صفرية في دبي عادة ما يكون سريعًا، لكن الموعد النهائي هو نفسه لكل شركة أخرى.
غرامة ضريبة الشركات لعدم تقديم إقرار صفر
الغرامة على عدم تقديم إقرار ضريبة الشركات صفر هي غرامة التأخير في التقديم. وغرامة التأخير لإقرار صفر في الإمارات هي نفسها تمامًا كما للشركة التي تحقق أرباح:
مدة التأخير | غرامة التأخير في التقديم |
|---|---|
شهر واحد | 500 درهم إماراتي |
3 أشهر | 1,500 درهم إماراتي |
6 أشهر | 3,000 درهم إماراتي |
12 شهرًا | 6,000 درهم إماراتي |
18 شهرًا | 12,000 درهم إماراتي |
الشركة الخاملة التي لا تقدم أبدًا يمكن أن تتراكم عليها الغرامات لسنوات، غالبًا أكثر من تكلفة إغلاقها. إذا كنت قد فاتك الموعد، اقرأ ماذا تفعل عندما تفوت موعد تقديم إقرار ضريبة الشركات.
إقرار ضريبة شركات لشركة جديدة بدون إيرادات
العديد من الشركات الجديدة تقضي أشهرها الأولى في الإعداد، والتأشيرات، والحسابات البنكية دون تحقيق أي دخل. لا يزال يجب تقديم أول إقرار ضريبة شركات خلال 9 أشهر بعد نهاية أول فترة ضريبية لها. بالنسبة لشركة جديدة بدون إيرادات، التقديم في الوقت المناسب يحمي أيضًا من غرامة التسجيل المتأخر إذا كان التسجيل متأخرًا: يجب تقديم أول إقرار خلال 7 أشهر من نهاية أول فترة ضريبية. راجع دليلنا على إعفاء غرامة ضريبة الشركات.
الشركة الخاملة مقابل إلغاء التسجيل لضريبة الشركات
هل يجب عليّ إغلاق شركة خاملة في الإمارات لأغراض ضريبة الشركات، أم إبقاؤها؟ إقرار ضريبة الشركات لشركة خاملة في الإمارات مستحق كل عام تبقى فيه مفتوحة، وينطبق نفس الشيء على أي إقرار ضريبة لشركة خاملة في دبي. قارن التكلفة المستمرة مع تكلفة الخروج النظيف.
ابقِ عليها خاملة | أغلقها وألغِ تسجيلها | |
|---|---|---|
إقرارات ضريبة الشركات | واحدة كل عام | الإقرار النهائي، ثم لا شيء |
القوائم المالية | كل عام | المجموعة النهائية فقط |
تجديد الرخصة | كل عام | ملغاة |
خطر الغرامة | غرامات التأخير في تقديم الإقرار إذا فات تقديمه | غرامة تأخير إلغاء التسجيل إذا تقدمت بعد 3 أشهر |
الأفضل لـ | الشركات التي ستعاود العمل قريبًا | الشركات التي توقفت نهائيًا |
إذا توقفت نهائيًا، عادةً ما يكون إلغاء التسجيل أرخص من تقديم إقرارات صفرية سنويًا. يجب التقديم خلال 3 أشهر من توقف النشاط. خدماتنا الخاصة بـ إلغاء التسجيل لضريبة الشركات في دبي تعالج الإقرار النهائي وطلب الإلغاء.
الأسئلة المتكررة
هل يمكنني اختيار تخفيض الأعمال الصغيرة في إقرار صفري؟
نعم، إذا كان إيرادك 3 ملايين درهم أو أقل. بدون دخل، لا يغير ذلك الضريبة، لكن لا يمكنك ترحيل خسارة من سنة التخفيض، فكر جيداً قبل اختيارها.
هل يحتاج الإقرار الصفري إلى تدقيق حسابات؟
عادةً لا. التدقيق مطلوب فقط للإيرادات التي تتجاوز 50 مليون درهم، أو الأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة، أو لمجموعات الضرائب.
شركتي ليس لديها حساب بنكي بعد. هل يمكنني تقديم الإقرار؟
نعم. قدم الأرقام المتوفرة لديك، بما في ذلك رأس المال المدفوع وأي مصاريف دفعها المالكون نيابة عن الشركة.
هل أحتاج لدفع أي شيء مع إقرار صفري؟
لا توجد ضريبة مستحقة إذا كان الدخل الخاضع للضريبة صفرًا. تدفع فقط إذا كانت هناك غرامات.
هل ستغلق هيئة الزكاة والدخل تسجيلي إذا قدمت إقرارات صفرية لسنوات؟
لا. التسجيل يبقى مفتوحًا حتى تتقدم بطلب إلغاء التسجيل.
قدّم إقرارك الصفري أو أغلق الشركة بشكل صحيح
الإقرار الصفري لا يستغرق وقتًا طويلاً عند إعداد الأرقام، لكن التأخير في تقديمه يضيف غرامات لشركة لا تكسب. فريقنا يعد حسابات بسيطة للشركات الخاملة ويقدم الإقرار الصفري عبر خدمتنا الخاصة بـ تقديم إقرارات ضريبة الشركات في دبي إذا توقف النشاط نهائيًا، نتولى الإقرار النهائي و إلغاء تسجيل ضريبة الشركات بدلاً من ذلك. احجز استشارة مجانية وقل لنا وضع شركتك.