تتطلب قواعد تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات من كل شركة مؤهلة التسجيل رسميًا لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) لتفرض ضريبة القيمة المضافة وتحصّلها وتسددها بشكل قانوني. إذا فاتك الموعد النهائي، يمكن للهيئة الاتحادية للضرائب تغريمك 10,000 درهم إماراتي قبل أن تقوم بأي عملية بيع. وإذا استوفيت المتطلبات، يمكنك البدء في استرداد ضريبة المدخلات على مشتريات الأعمال منذ اليوم الأول.
يتبع تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي وتسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العملية الاتحادية نفسها بغض النظر عن مكان ترخيص شركتك - التسجيل نفسه مجاني من خلال بوابة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب، ولا توجد رسوم تقديم حكومية. ما يوقع الشركات في الخطأ هو معرفة الموعد الدقيق لبدء مهلة التسجيل البالغة 30 يومًا، والوثائق التي تطلبها الهيئة الاتحادية للضرائب لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، وكيفية تجنب دوامات الرفض التي تضيف أسابيع إلى العملية. يغطي هذا الدليل كل ذلك، وهو محدّث لعام 2026.
سواء كنت تبحث عن تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي، أو تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات عبر الإنترنت، أو التسجيل الإلكتروني لضريبة القيمة المضافة في الإمارات، فإنك تصل إلى نظام EmaraTax نفسه - لا توجد بوابة إلكترونية منفصلة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي، ولا يوجد اختصار للتسجيل الإلكتروني في دبي خارج إجراءات الهيئة الاتحادية للضرائب.
النقاط الرئيسية
- تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إلزامي بمجرد أن تتجاوز التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي في الأشهر الـ 12 الماضية، أو من المتوقع أن تتجاوز ذلك في الـ 30 يومًا القادمة.
- التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة متاح من 187,500 درهم إماراتي في التوريدات الخاضعة للضريبة أو الواردات أو النفقات.
- التسجيل لضريبة القيمة المضافة مجاني تمامًا من خلال بوابة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب - لا توجد رسوم تقديم حكومية.
- يجب عليك التقديم في غضون 30 يومًا من تجاوز العتبة الإلزامية، وإلا ستواجه غرامة تسجيل متأخر قدرها 10,000 درهم إماراتي.
- يجب على الشركات غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة في الإمارات التسجيل بغض النظر عن حجم مبيعاتها، دون إعفاء من العتبة.
- بمجرد الموافقة، تتلقى رقم تسجيل ضريبي (TRN)، يجب أن يظهر على كل فاتورة ضريبية تصدرها.
- تستغرق الموافقة على طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة عادةً حوالي 20 يوم عمل بعد تقديم طلب مكتمل.
- تتراوح تكلفة خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة المهنية في دبي عادةً بين 1,000 درهم إماراتي و5,000 درهم إماراتي، وهي منفصلة عن الإجراءات الحكومية المجانية.
- الشركات في المناطق الحرة ليست معفاة تلقائيًا من تسجيل ضريبة القيمة المضافة - فقط التوريدات داخل المناطق التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب تحصل على معاملة خاصة.
- تسجيل ضريبة القيمة المضافة وتقديم إقراراتها التزامان مختلفان: التسجيل خطوة واحدة، أما تقديم الإقرارات (VAT 201) فهو متطلب مستمر ربع سنوي أو شهري بعد ذلك.
ما هو تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تسجيل ضريبة القيمة المضافة هو العملية التي تسجل من خلالها الشركة رسميًا لدى الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات لتحصيل ضريبة القيمة المضافة والإبلاغ عنها وتسديدها على توريداتها الخاضعة للضريبة. أدخلت الإمارات ضريبة القيمة المضافة في 1 يناير 2018 بمعدل أساسي قدره 5%، بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لعام 2017.
بمجرد الموافقة على طلبك، تتلقى شركتك رقم تسجيل ضريبي (TRN) - وهو رقم تعريف فريد يخوّلك قانونيًا فرض ضريبة القيمة المضافة على المبيعات ويتيح لك استرداد ضريبة المدخلات المدفوعة على مشتريات الأعمال المؤهلة. يخلط العديد من أصحاب الأعمال بين التسجيل والامتثال المستمر: التسجيل هو إجراء لمرة واحدة يمنحك رقم TRN، بينما تقديم الإقرارات وإصدار الفواتير وحفظ السجلات هي الالتزامات المستمرة التي تترتب على التسجيل.
متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة: من يحتاج إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تختلف متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة بحسب ما إذا كانت شركتك مقيمة في الإمارات أو غير مقيمة، وما إذا كنت تتجاوز العتبة الإلزامية أو الطوعية. تُحدد متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات على المستوى الاتحادي، لذا فإن العتبة واحدة في جميع أنحاء البلاد - دبي وأبوظبي والشارقة وكل إمارة أخرى تتبع قاعدة اتحادية واحدة، ولا تحتاج الشركات إلى تتبع عتبة منفصلة لكل إمارة.
التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة (عتبة 375,000 درهم إماراتي)
يجب على الشركات المقيمة في الإمارات التسجيل لضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت القيمة الإجمالية للتوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الأشهر الـ 12 السابقة، أو كان من المتوقع أن تتجاوز هذا المبلغ خلال الـ 30 يومًا القادمة. تنطبق هذه العتبة بشكل موحد على البر الرئيسي والشركات في المناطق الحرة - فالعمل في المنطقة الحرة لا يعفي الشركة تلقائيًا من تسجيل ضريبة القيمة المضافة. وهذه أيضًا المعايير الأساسية لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات التي تطبقها الهيئة الاتحادية للضرائب على كل كيان مقيم.
التسجيل الطوعي لضريبة القيمة المضافة (عتبة 187,500 درهم إماراتي)
يمكن للشركات التي لم تصل بعد إلى العتبة الإلزامية التسجيل طوعًا بمجرد أن تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة أو الواردات أو النفقات الخاضعة للضريبة 187,500 درهم إماراتي في الأشهر الـ 12 السابقة، أو إذا كان من المتوقع أن تتجاوز ذلك في الـ 30 يومًا القادمة. وهذا شائع بين الشركات الناشئة التي ترغب في استرداد ضريبة القيمة المضافة على تكاليف التأسيس قبل تحقيق إيرادات كبيرة.
الشركات غير المقيمة
يجب على الشركات غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة في الإمارات التسجيل لضريبة القيمة المضافة بغض النظر عن قيمة تلك التوريدات، ما لم يكن طرف آخر في الإمارات مسؤولًا عن احتساب ضريبة القيمة المضافة بموجب آلية الاحتساب العكسي. لا يوجد إعفاء من العتبة للكيانات غير المقيمة.
الوثائق المطلوبة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تطلب الهيئة الاتحادية للضرائب الوثائق التالية من خلال بوابة EmaraTax لمعظم الطلبات المعتادة:
- رخصة تجارية سارية (أو رخصة أعمال)
- نسخ من جواز السفر والهوية الإماراتية للمالك أو المالكين والموقّع المفوّض
- شهادة التأسيس، أو عقد التأسيس، أو اتفاقية الشراكة (حسب الاقتضاء)
- إثبات تفويض الموقّع (الوكالة القانونية إذا لم يكن المدير مذكورًا في عقد التأسيس)
- تفاصيل الاتصال بالشركة وعنوانها المسجل
- تفاصيل الحساب المصرفي (رقم الحساب المصرفي الدولي وخطاب البنك، حيثما كان متاحًا)
- إقرار بحجم الأعمال خلال الأشهر الـ 12 الماضية، موقّع ومختوم من الموقّع المفوّض
- أدلة داعمة مثل الفواتير، وأوامر الشراء، والعقود، وسندات الملكية، أو عقود الإيجار، حسب الاقتضاء
- للطلبات المستندة إلى النفقات: خمس فواتير ضريبية على الأقل تتجاوز عتبة التسجيل
- الإيرادات المتوقعة للـ 30 يومًا القادمة، مدعومة بالعقود أو أوامر الشراء حيثما كان ذلك مناسبًا
صيغ الملفات المقبولة هي PDF وDOC، والحد الأقصى لحجم كل ملف 15 ميغابايت. الأرقام غير المكتملة أو غير المتسقة لحجم الأعمال هي السبب الأكثر شيوعًا لإعادة الطلبات لاستكمالها.
كيفية التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات: خطوة بخطوة (إجراءات التسجيل الإلكتروني لضريبة القيمة المضافة في الإمارات)
تُقدّم طلبات التسجيل الإلكتروني لضريبة القيمة المضافة في الإمارات بالكامل من خلال EmaraTax - ولا يوجد بديل للتقديم شخصيًا أو ورقيًا. وتتبع إجراءات التسجيل الإلكتروني لضريبة القيمة المضافة في الإمارات الخطوات الثماني أدناه، سواء كنت شركة في البر الرئيسي أو كيانًا في المنطقة الحرة أو شركة غير مقيمة.
الخطوة 1: إنشاء حساب EmaraTax
قم بزيارة منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب وسجّل باستخدام UAE Pass أو بريدك الإلكتروني وكلمة مرور. ستتلقى رسالة تحقق عبر البريد الإلكتروني لتفعيل حسابك.
الخطوة 2: إنشاء ملف شخص خاضع للضريبة
سجّل الدخول إلى لوحة التحكم الخاصة بك في EmaraTax وأنشئ ملفًا جديدًا لشخص خاضع للضريبة للكيان الذي تسجله. انقر على "عرض" للوصول إلى حساب الشخص الخاضع للضريبة.
الخطوة 3: بدء طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة
من حساب الشخص الخاضع للضريبة، اختر "تسجيل" ضمن ضريبة القيمة المضافة. سيفتح ذلك نموذج تسجيل ضريبة القيمة المضافة، المقسم إلى عدة أقسام تشمل تفاصيل الأعمال والملكية ومعلومات الاتصال والتفاصيل المصرفية.
الخطوة 4: استكمال تفاصيل الأعمال والملكية
أدخل تفاصيل الرخصة التجارية والأنشطة التجارية وهيكل الملكية وبيانات الموقّع المفوّض. وأشر إلى أي علاقات تجارية أو كيانات ذات صلة عند الاقتضاء.
الخطوة 5: الإقرار بحجم الأعمال وتحميل الوثائق
قدّم إقرار حجم الأعمال للأشهر الـ 12 الماضية (أو الإيرادات المتوقعة للشركات الجديدة)، وحمّل جميع الوثائق الداعمة - الرخصة التجارية، ونسخ جوازات السفر، وعقد التأسيس، والأدلة المالية.
الخطوة 6: إضافة التفاصيل المصرفية
أدخل تفاصيل حسابك المصرفي في الإمارات. خطاب البنك اختياري، لكنه يسرّع المراجعة، خاصةً للطلبات الكبيرة.
الخطوة 7: المراجعة والتقديم
تحقق من كل قسم بعناية قبل التقديم - فتعديل الطلب بعد الموافقة عليه يتطلب طلب تعديل منفصلًا من الهيئة الاتحادية للضرائب. قدّم الإقرار، وستتلقى رقمًا مرجعيًا للطلب.
الخطوة 8: استلام رقم التسجيل الضريبي وشهادة ضريبة القيمة المضافة
بمجرد الموافقة، تصدر الهيئة الاتحادية للضرائب رقم التسجيل الضريبي وشهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة، ويمكن تنزيلهما مباشرة من لوحة التحكم الخاصة بك في EmaraTax. يجب أن يظهر رقم التسجيل الضريبي على كل فاتورة ضريبية تصدرها من ذلك الحين فصاعدًا.
تكلفة تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تسجيل ضريبة القيمة المضافة من خلال بوابة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب مجاني - لا توجد رسوم تقديم حكومية للتسجيل المعتاد. ولا تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب أي رسوم منفصلة على طلب التسجيل المعتاد. والرسوم الرسمية الوحيدة للهيئة الاتحادية للضرائب هي رسم اختياري قدره 250 درهمًا إماراتيًا إذا طلبت نسخة ورقية مصدّقة من شهادة تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك.
تظهر التكلفة عند الاستعانة بدعم مهني. تستعين العديد من الشركات بوكيل ضرائب مسجل أو مستشار لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات لإعداد الطلب وتقديمه بشكل صحيح، خاصةً عندما تكون أرقام حجم الأعمال أو الأنشطة التجارية أو هياكل الملكية معقدة. وتتراوح تكلفة خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة المهنية في دبي وفي جميع أنحاء الإمارات عادةً بين 1,000 درهم إماراتي و5,000 درهم إماراتي بحسب مدى تعقيد الأعمال، وهي منفصلة عن الإجراءات الحكومية المجانية. أما الامتثال المستمر لضريبة القيمة المضافة - إعداد الدفاتر، وتقديم الإقرارات ربع السنوية، وحفظ السجلات - فيضيف عادةً ما بين 3,000 درهم إماراتي و8,000 درهم إماراتي سنويًا كرسوم محاسبة، إلى جانب رسوم التسجيل لمرة واحدة.
كم يستغرق تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟
تُراجع طلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة المعتادة ويُبت فيها عادةً خلال نحو 20 يوم عمل من تقديم طلب مكتمل. وتستغرق الطلبات التي تنقصها وثائق، أو تتضمن أرقامًا غير متسقة لحجم الأعمال، أو لا توضح الأنشطة التجارية وقتًا أطول بكثير، إذ تعيد الهيئة الاتحادية للضرائب الطلب لاستكماله بدلًا من الموافقة عليه رغم النواقص. ويُعد تقديم طلب مستوفٍ للوثائق من المرة الأولى العامل الأهم للحصول على الموافقة بسرعة.
تسجيل ضريبة القيمة المضافة للشركات الجديدة في الإمارات
تسجل الشركات الجديدة التي ليس لديها سجل نشاط تجاري لمدة 12 شهرًا بناءً على الإيرادات المتوقعة بدلًا من الأرقام التاريخية. إذا كان من المتوقع بشكل معقول أن تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الـ 30 يومًا القادمة من بدء العمليات، فيجب عليك التسجيل منذ البداية - ويمكن للعقود أو أوامر الشراء أو خطة العمل الموثقة دعم هذه التوقعات. يفترض العديد من المؤسسين أن ضريبة القيمة المضافة لا تنطبق إلا بعد استقرار الشركة، لكن الشركة الجديدة التي تحقق إيرادات قوية في بدايتها قد تصبح ملزمة بالتسجيل خلال شهرها الأول من النشاط.
رقم التسجيل الضريبي (TRN): شرح رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص بك
رقم التسجيل الضريبي الخاص بك - المعروف أيضًا برقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة أو رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للشركة - هو رقم فريد مكوّن من 15 رقمًا تصدره الهيئة الاتحادية للضرائب بمجرد الموافقة على تسجيلك لضريبة القيمة المضافة. يجب أن يظهر على كل فاتورة ضريبية وإشعار دائن ضريبي وإقرار ضريبة قيمة مضافة تصدره شركتك أو تقدمه. ويمكن للعملاء والموردين التحقق من صحة رقم التسجيل الضريبي الإماراتي باستخدام أداة التحقق من رقم التسجيل الضريبي المجانية على منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب - وهو فحص مفيد قبل التعامل مع مورد جديد يدعي أنه مسجل لضريبة القيمة المضافة. ويمكنك أيضًا التحقق من حالة تسجيلك لضريبة القيمة المضافة مباشرة من لوحة التحكم الخاصة بك في EmaraTax في أي وقت.
فوائد تسجيل ضريبة القيمة المضافة (بما في ذلك التسجيل الطوعي)
- استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على تكاليف التأسيس والمعدات ونفقات الأعمال قبل الوصول إلى العتبة الإلزامية
- بناء سمعة موثوقة والامتثال لمتطلبات ضريبة القيمة المضافة أمام البنوك والمستثمرين والعملاء من الشركات الكبرى الذين يتوقعون إدراج رقم التسجيل الضريبي على الفواتير
- تجنب الاضطرار إلى الإسراع في التسجيل لاحقًا إذا تجاوز حجم الأعمال 375,000 درهم إماراتي على نحو غير متوقع
- دعم النمو بين الشركات، إذ يفضل العديد من عملاء الشركات في الإمارات الموردين المسجلين لضريبة القيمة المضافة أو يشترطون التعامل معهم
العقوبات على التسجيل المتأخر لضريبة القيمة المضافة
يؤدي عدم تقديم طلب تسجيل ضريبة القيمة المضافة في غضون 30 يومًا من تجاوز العتبة الإلزامية إلى غرامة إدارية ثابتة قدرها 10,000 درهم إماراتي. وتنطبق هذه الغرامة بغض النظر عما إذا كانت الشركة قد حصّلت أي ضريبة قيمة مضافة خلال تلك الفترة، وتُضاف إلى أي ضريبة مخرجات كان ينبغي تحصيلها وسدادها اعتبارًا من التاريخ الذي أصبح فيه التسجيل إلزاميًا.
إذا كنت تعتقد أن الغرامة صدرت عن طريق الخطأ، يمكنك تقديم طلب إعادة نظر من خلال EmaraTax في غضون 20 يوم عمل من إشعار الغرامة، مع تقديم الأدلة الداعمة. والنهج الأكثر أمانًا هو تتبع حجم الأعمال شهريًا والتسجيل بمجرد تجاوز العتبة أو توقع تجاوزها بشكل معقول.
الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها أثناء تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- افتراض أن وضع المنطقة الحرة يعفي الشركة تلقائيًا من تسجيل ضريبة القيمة المضافة
- احتساب حجم الأعمال على نحو خاطئ باستبعاد التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر، مع أنها لا تزال تُحتسب ضمن العتبة
- تقديم أرقام غير متسقة بين إقرار حجم الأعمال والفواتير الداعمة
- الانتظار حتى تجاوز العتبة بدلًا من التسجيل عندما يكون من المتوقع بشكل معقول تجاوزها خلال الـ 30 يومًا القادمة
- عدم إرفاق الوكالة القانونية للموقّع المفوّض بالطلب عندما لا يكون المدير مذكورًا في عقد التأسيس
- عدم تحديث تفاصيل تسجيل ضريبة القيمة المضافة في غضون 20 يوم عمل عند تغيير معلومات الرخصة التجارية أو النشاط التجاري
تسجيل ضريبة القيمة المضافة مقابل تقديم إقراراتها: ما الفرق؟
غالبًا ما يتم الخلط بين هذين المصطلحين. تسجيل ضريبة القيمة المضافة هو إجراء لمرة واحدة للتسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب للحصول على رقم تسجيل ضريبي. أما تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة فهو الالتزام المستمر الذي يلي التسجيل - إذ يجب تقديم الإقرار VAT 201 كل ربع سنة أو شهر، حسب الفترة الضريبية المحددة لك، والإبلاغ عن ضريبة المخرجات المحصّلة وضريبة المدخلات القابلة للاسترداد. يأتي التسجيل أولًا، وهو إجراء لمرة واحدة، أما تقديم الإقرارات فيستمر ما دام تسجيلك لضريبة القيمة المضافة ساريًا.
سجّل لضريبة القيمة المضافة مع Takween Advisory
Takween Advisory وكالة ضريبية معتمدة من الهيئة الاتحادية للضرائب لخدمات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، وتقدم خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة في دبي وفي جميع أنحاء الإمارات. وبصفتنا من أبرز مستشاري تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات، نتولى عملية التسجيل كاملة من البداية إلى النهاية - بدءًا من تقييم وضعك بالنسبة إلى العتبة، وإعداد كل وثيقة ومراجعتها، وتقديم طلبك عبر EmaraTax، ومتابعة استفسارات الهيئة الاتحادية للضرائب حتى إصدار رقم التسجيل الضريبي.
استكشف صفحة مستشاري ضريبة الشركات للحصول على دعم ذي صلة بالامتثال الضريبي، أو اقرأ دليلنا حول كيفية بدء عمل تجاري في دبي كأجنبي للاطلاع على متطلبات الامتثال الأخرى بخلاف ضريبة القيمة المضافة. للحصول على عرض سعر واضح ومفصل دون رسوم مخفية، احجز استشارة مجانية مع فريقنا اليوم.
الأسئلة الشائعة
ما هي عتبة تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
يصبح التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة واجبًا بمجرد أن تتجاوز التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الأشهر الـ 12 السابقة، أو إذا كان من المتوقع أن تتجاوز ذلك في الـ 30 يومًا القادمة. التسجيل الطوعي متاح من 187,500 درهم إماراتي.
كم تكلفة تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تسجيل ضريبة القيمة المضافة من خلال بوابة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب مجاني - لا توجد رسوم حكومية. وتتراوح تكلفة خدمات تسجيل ضريبة القيمة المضافة المهنية التي يقدمها مستشار ضريبي عادةً بين 1,000 درهم إماراتي و5,000 درهم إماراتي، بحسب مدى تعقيد الأعمال.
ما هي الوثائق المطلوبة لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تشمل الوثائق الأساسية الرخصة التجارية، ونسخ جوازات السفر والهوية الإماراتية للمالكين والموقّع المفوّض، وعقد التأسيس، وإقرار حجم الأعمال، والتفاصيل المصرفية، والأدلة الداعمة مثل الفواتير أو عقود الإيجار.
كم يستغرق تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تُعتمد الطلبات المكتملة والدقيقة عادةً خلال نحو 20 يوم عمل. وتستغرق الطلبات التي تنقصها وثائق أو تتضمن معلومات غير متسقة وقتًا أطول، إذ تعيدها الهيئة الاتحادية للضرائب لاستكمالها.
هل يمكن للشركة الجديدة التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
نعم. تسجل الشركات الجديدة بناءً على الإيرادات المتوقعة بدلًا من سجلها التجاري. وإذا كان من المتوقع بشكل معقول أن تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي خلال الـ 30 يومًا القادمة من بدء العمليات، يكون التسجيل إلزاميًا منذ البداية.
ماذا يحدث إذا تأخرت في التسجيل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
يؤدي التأخر في التسجيل لضريبة القيمة المضافة إلى غرامة إدارية ثابتة قدرها 10,000 درهم إماراتي، بالإضافة إلى أي ضريبة مخرجات كان ينبغي تحصيلها وسدادها اعتبارًا من التاريخ الذي أصبح فيه التسجيل إلزاميًا.
هل التسجيل لضريبة القيمة المضافة إلزامي للشركات في المناطق الحرة؟
نعم، في معظم الحالات. لا يعفي وضع المنطقة الحرة الشركة تلقائيًا من تسجيل ضريبة القيمة المضافة. فقط التوريدات التي تتم داخل المناطق التي تحددها الهيئة الاتحادية للضرائب تحصل على معاملة خاصة لضريبة القيمة المضافة؛ أما الشركات المعتادة في المناطق الحرة فتخضع للعتبة نفسها، البالغة 375,000 درهم إماراتي، المطبقة على شركات البر الرئيسي.
كيف أتحقق من حالة تسجيلي لضريبة القيمة المضافة أو من رقم التسجيل الضريبي؟
يمكنك التحقق من حالة طلبك مباشرة في لوحة التحكم الخاصة بك في EmaraTax، كما يمكنك التحقق من رقم التسجيل الضريبي لأي شركة باستخدام أداة التحقق المجانية من رقم التسجيل الضريبي على منصة EmaraTax التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب.